Isee: quali documenti servono? #finsubitoagevolazioni

Dichiarazione Isee Dsu 2019 per reddito di cittadinanza e altre agevolazioni: validità, scadenza, documenti da presentare al CAF.

Nella dichiarazione Isee, o Dsu, devono essere dichiarati, relativamente a ogni componente del nucleo familiare, redditi e patrimonio. In pratica, per ogni membro della famiglia bisogna dichiarare redditi percepiti, immobili posseduti (case, terreni), patrimonio mobiliare (conti, carte, anche prepagate, libretti, partecipazioni…), auto e altri veicoli, affitto dell’abitazione principale.

Questa dichiarazione è obbligatoria anche se si è presentata la dichiarazione dei redditi (modello Redditi o 730), se si richiedono determinate prestazioni, come il

reddito di cittadinanza, o agevolazioni (ad esempio in merito alle tasse universitarie, alla mensa scolastica, alla possibilità di dilazionare le cartelle o chiedere il saldo e stralcio…).

Dalla dichiarazione Dsu (dichiarazione sostitutiva unica) si ricava l’indicatore Isee, ossia l’indicatore della situazione economica della famiglia, ma si possono ricavare ulteriori indicatori, utili a seconda della prestazione richiesta, come l’Isp (indicatore della situazione patrimoniale) e l’Isr (indicatore della situazione reddituale).

La dichiarazione Isee può essere presentata tramite CAF o direttamente dal sito dell’Inps, per chi possiede le credenziali di accesso (Pin, Spid, Carta nazionale dei servizi). Ma per ottenere l’Isee quali documenti servono?

Quando scade l’Isee 2019?

In primo luogo, è bene ricordare che le dichiarazioni presentate a partire dal 1° Gennaio 2019 al 31 Dicembre 2019 hanno come data di scadenza il 31 Dicembre 2019, redditi riferiti all’anno 2017 e patrimoni immobiliari e mobiliari posseduti al 31 Dicembre 2018.

Dal 2020, la scadenza dell’Isee sarà sempre il 31 dicembre dell’anno, mentre redditi e patrimonio saranno riferiti ai 2 anni precedenti. Ci si potrà riferire all’anno precedente qualora più favorevole per la famiglia, grazie all’estensione del nuovo Isee corrente.

Come si compila la dichiarazione Isee?

Vuoi sapere come compilare e presentare in completa autonomia la dichiarazione Dsu dal sito dell’Inps? Leggi la nostra Guida alla dichiarazione Isee. Troverai le indicazioni per compilare tutti i moduli, chi è nel nucleo familiare, chi sono i disabili ai fini Isee.

Documenti Isee dati anagrafici

In merito ai dati anagrafici, ecco quali documenti presentare e quali dati fornire al CAF:

• codice fiscale di tutti i componenti il nucleo familiare (tesserino sanitario); rientra nel nucleo familiare anche il coniuge iscritto nell’anagrafe dei cittadini italiani residenti all’estero (Aire);
• documento d’identità in corso di validità (solo del dichiarante e dell’eventuale tutore/rappresentante legale).

Documenti Isee patrimonio mobiliare

Nella Dsu deve essere dichiarato il

patrimonio mobiliare di tutti i componenti del nucleo detenuto fino al 31 dicembre dell’anno prima. Nell’Isee 2019 va dunque dichiarato il patrimonio mobiliare detenuto sino al 31 dicembre 2018.

Ecco quali documenti presentare e quali dati fornire al CAF:

• conti correnti bancari e postali, depositi, libretti, carte prepagate con iban: saldo al 31 dicembre 2018 e giacenza media 2018
• buoni fruttiferi (va considerato il valore nominale), contratti di assicurazione, carte prepagate senza iban;
• titoli di stato, obbligazioni, azioni, Bot, Cct, fondi d’investimento;
• per le partecipazioni azionarie in società non quotate o in società non azionarie: il valore del patrimonio netto risultante dall’ultimo bilancio presentato;
• per le partecipazioni azionarie in società quotate: il valore rilevato alla data del 31 dicembre 2018;
• per le imprese individuali in contabilità ordinaria il valore del patrimonio netto, ovvero per le imprese individuali in contabilità semplificata la somma delle rimanenze finali e dei beni ammortizzabili al netto degli ammortamenti.

Documenti Isee patrimonio immobiliare

Nella Dsu deve essere dichiarato il

patrimonio immobiliare (case, terreni, box…) di tutti i componenti del nucleo detenuto fino al 31 dicembre dell’anno prima. Nell’Isee 2019 va dunque dichiarato il patrimonio immobiliare Documenti Isee detenuto sino al 31 dicembre 2018.

Ecco quali documenti presentare e quali dati fornire al CAF:

• visure catastali o altra documentazione (compravendita, dichiarazione di successione);
• documentazione attestante la quota capitale del mutuo residuo;
• documentazione attestante il valore delle aree edificabili;
• per immobili detenuti all’estero: documentazione attestante valore ai fini Ivie.

Documenti Isee casa in affitto

Se l’abitazione del nucleo familiare è in locazione bisogna presentare:

• contratto di locazione con tutti i relativi dati di registrazione (es. ricevuta telematica dell’Agenzia delle entrate)
• ultima ricevuta/fattura relativa al canone di locazione

Documenti Isee disabili

Se si presenta l’Isee disabili, è necessario fornire al CAF la documentazione certificante la disabilità.

Ad esempio, in merito alla certificazione dell’handicap, bisogna fornire la denominazione dell’ente che ha rilasciato la certificazione, il numero del documento e la data del rilascio.

Nel caso in cui siano richieste prestazioni sociosanitarie residenziali, se i figli non fanno parte del nucleo familiare del richiedente, occorre il numero di protocollo della loro dichiarazione Isee (se già è stata presentata); in caso contrario, vanno presentati gli stessi documenti richiesti per i componenti del nucleo familiare del dichiarante.

Se c’è stata una donazione immobiliare, occorre presentare l’atto notarile di donazione di immobili.

Documenti Isee veicoli e imbarcazioni

Nella dichiarazione Isee è anche necessario indicare tutti i veicoli e le imbarcazioni intestati ai componenti del nucleo familiare. Bisogna indicare, in particolare, i veicoli e le imbarcazioni di proprietà alla data di presentazione della Dsu.

Ecco quali documenti presentare e quali dati fornire al CAF:

• targa o estremi di registrazione al P.R.A. o al R.I.D. di autoveicoli e motoveicoli di cilindrata pari o superiore a 500 cc, di navi e imbarcazioni da diporto.

Documenti Isee minori o diritto allo studio universitario (Isee università)

Se devono essere richieste prestazioni a favore di

minori o di studenti universitari, per i genitori coniugati, anche se hanno diversa residenza, non occorrono ulteriori documenti in quanto fanno parte dello stesso nucleo familiare ai fini Isee.

Se i genitori sono non coniugati e non conviventi, occorre il numero di protocollo dell’Isee del genitore non convivente, se già è stato presentato, altrimenti vanno presentati gli stessi documenti richiesti per i componenti del nucleo familiare dello studente.

Documenti Isee redditi

La maggior parte dei redditi prodotti è estrapolata direttamente dall’Inps, dalle proprie banche dati e dalle banche dati delle Entrate. È opportuno comunque portare i seguenti documenti e fornire le seguenti informazioni al CAF:

• modello 730 o modello Redditi dell’anno precedente (completo della documentazione utilizzata per la compilazione), se presentato;
• tutti i modelli CU (certificazione unica, ex Cud) per i redditi percepiti a titolo di lavoro dipendente, assimilato e pensione nell’anno precedente;
• tutte le certificazioni attestanti le diverse tipologie di redditi percepiti nell’anno precedente (lavoro occasionale, diritti d’autore, vendite a domicilio, attività sportive dilettantistiche etc.);
• dichiarazione Irap dell’anno imposta precedente per proventi agrari;
• certificazione relativa ai redditi prodotti nell’anno precedente in uno stato estero;
• certificazione per l’anno precedente relativa ai redditi e ad eventuali trattamenti assistenziali, previdenziali e indennitari esenti da Irpef e non erogati dall’Inps (borse di studio o per attività di ricerca, contributo affitto, reversibilità rendite Inail, etc.), ad esclusione di quelli percepiti per la condizione di disabilità; i trattamenti erogati dall’Inps sono rilevati direttamente dall’ente;
• assegni per il mantenimento di coniuge o figli percepiti o corrisposti nell’anno precedente.

Documenti Isee corrente

L’utilizzo dei dati dell’anno precedente per la dichiarazione Isee spesso non rispecchia la reale situazione del nucleo familiare: questo può accadere, ad esempio, se uno dei componenti perde il lavoro. Per rimediare a questa iniquità, allora, è stato istituito un particolare modello Isee, detto

Isee corrente: il calcolo dell’indicatore Isee corrente si basa su dati più recenti e, anche se ha una validità temporanea, consente di attribuire alla famiglia un indice di ricchezza che rispecchia maggiormente la situazione reale.

L’Isee corrente, in base alle recenti modifiche normative in materia, può essere presentato in caso di variazione lavorativa di uno o più componenti del nucleo (sospensione, riduzione, licenziamento etc.), di perdita di una pensione o di una prestazione di assistenza, di variazione superiore al 25% della situazione reddituale individuata nell’Isee ordinario (per approfondire: Isee corrente, quando si presenta?).

Ecco quali documenti presentare e quali dati fornire al CAF per presentare l’Isee corrente:

• documenti relativi all’attività lavorativa svolta ed ai redditi percepiti negli ultimi 12 mesi (buste paga, disoccupazione, redditi da impresa o di lavoro autonomo);
• documenti relativi agli ultimi 2 mesi (esclusivamente per lavoratori dipendenti a tempo indeterminato).

Ricordiamo che l’Isee corrente ha validità di 2 mesi dalla data di presentazione; in base alle recenti modifiche, nella generalità delle situazioni il periodo di validità è ampliato a 6 mesi.