Il TFR può essere pignorato e in che misura? #finsubitoagevolazioni

Se invece il rapporto di lavoro è terminato e il datore di lavoro non ha ancora corrisposto il TFR, il creditore può pignorarlo notificando a quest’ultimo l’atto di pignoramento vero e proprio.

Chiaramente se il TFR è stato già corrisposto, il creditore non ha altro modo di pignorarlo se non attraverso il pignoramento del conto corrente (sempre che le somme si trovino ancora sul conto) e non siano state spese o trasferite su un conto appartenente a terzi.

In che misura si può pignorare il TFR?

Il TFR si può pignorare nei limiti di massimo un quinto, così come avviene con lo stipendio.

Quindi il creditore non può bloccare l’integrale pagamento del TFR anche se il proprio credito è superiore all’importo del quinto. Se così infatti dovesse essere il credito resterà insoddisfatto e il creditore potrà andare a pignorare altri beni del debitore.

Chi ha già il TFR pignorato non può subire un secondo pignoramento a meno che la natura del credito sia diversa. Ci spieghiamo meglio.

Esistono tre categorie di crediti:

• crediti di natura fiscale;
• crediti di natura alimentare;
• crediti di natura diversa (tutti gli altri).

Se l’ex moglie ha già pignorato il quinto del TFR, ben può pignorare un secondo quinto il fisco o la banca, che appartengono a una categoria di credito diverso. Se però la banca ha pignorato un quinto del TFR, un altro creditore della stessa categoria (ad esempio un avvocato o una controparte processuale) non può pignorare un secondo quinto.

Come avviene la cessione del quinto del TFR in caso di finanziamento

Un lavoratore, alla firma di un contratto per un prestito personale (che prevede il rimborso attraverso la cessione del quinto o mediante la delega di pagamento), può impegnare il TFR accumulato fino a quel punto in azienda, oltre al TFR che accumulerà nei mesi futuri, come garanzia per il prestito ottenuto dalla società di finanziamento.

Durante la formalizzazione del contratto, è necessario indicare se il TFR, in tutto o in parte, è stato obbligatoriamente versato al FTINPS. In questa circostanza, la società finanziaria impegna anche l’importo versato al fondo, che deve agire nello stesso modo del datore di lavoro.

Se il lavoratore viene licenziato, il datore di lavoro è tenuto a trasferire il TFR alla società finanziaria fino a quando il debito residuo del prestito corrente non è saldato.

In sostanza, il datore di lavoro si obbliga a informare la società finanziaria sulla data del licenziamento e riceve da essa un calcolo di chiusura che deve saldare trasferendo tutto o una parte del TFR accumulato dal lavoratore:

• se il TFR accumulato è superiore al debito residuo, il datore di lavoro trasferisce la quota di TFR necessaria per saldare il debito e liquida il residuo al lavoratore;
• se il TFR accumulato è inferiore, il datore di lavoro trasferisce alla società finanziaria l’intero TFR.

Nel caso in cui non ci sia abbastanza denaro, il datore di lavoro che chiede la restituzione diretta del contributo versato al Fondo tesoreria è obbligato a specificare la quota da liquidare alla società finanziaria e l’eventuale quota da restituire al lavoratore.

Se il lavoratore ha un prelievo forzoso sul salario, è necessario tenere presente che per legge un quinto del TFR deve essere obbligatoriamente versato per il pignoramento, mentre la parte restante, a meno che non vi siano società finanziarie da risarcire, rimane a disposizione del lavoratore.

Se il lavoratore ha sia la cessione del quinto che la delega di pagamento, nel pagamento del TFR ha la priorità l’azione notificata per prima. Di conseguenza, il datore di lavoro – e quindi il Fondo – deve saldare quest’ultima e trasferire ciò che resta per il saldo parziale della seconda.

Se il lavoratore – prima o dopo aver ottenuto un prestito per il cui rimborso ha effettuato la cessione di un quinto del salario con l’offerta del TFR come garanzia – ha deciso di destinare il TFR alla previdenza complementare, è consigliabile che il datore di lavoro, a cui è notificata l’offerta di garanzia del TFR, informi la società finanziaria della scelta fatta dal lavoratore (Nota COVIP 30 maggio 2007). Tuttavia, ciò comporta solo un cambiamento del depositario del TFR (il fondo invece del datore di lavoro) e non altera l’oggetto della garanzia: cambia solo il depositario della garanzia a cui rivolgersi in caso di inadempimento del saldo del finanziamento (Risposta Interpello Ministero del Lavoro 19 dicembre 2008 n. 51).